笔记-计算机理论与实务（5/5章）固定资产管理系统

计算机理论与实践

第五章、固定资产管理制度

6.1固定资产管理系统概述

*固定资产管理-系统概述-

---固定资产管理系统的主要功能

---初始化设置

---日常业务处理

---凭证处理

---期末处理

*固定资产系统与其他系统之间的关系

---固定资产口常变化数据和折旧凭证传递给总账

---报表系统可以从工资系统中取数

一、应用准备

----系统正式使用前，需要对固定资产管理和会计的手工数据输入系统进行整理，包括：

+整理卡片项目

+整理卡片样式

+整理折旧方法

+整理资产类别

+会计开始时整理数据

+报表整理

+整理其他信息

二、固定资产系统的主要功能

------系统设置

------导入资产卡

------与会计系统充接口

------折旧计算

------卡片及其变化

------报表

固定资产系统功能

导入资产卡

将文本文件、DBASE文件、ACCESS文件等三种源文件导入系统，以减少手动输入卡的工作量，提高工作效率。

1.各系统间接口示意图

固定资产系统接口示意图

固定资产管理系统基本功能结构

固定资产子系统

固定资产卡示意图

五、固定资产系统对账

六、月末结转与结账补充)

七、“反结账”纠错功能

八、固定资产系统重新初始化

6.2固定资产管理-日常业务处理

-------设置基础数据

+设置资产类别

+设置部门对应折旧科目

+设置与折旧科目相对应的折旧科目

+设置使用状态

+设置折旧方法

+卡片项目及卡片样式设置

固定资产管理-日常业务处理

*资产变动

---原值变动

+原值增加

+原值减少

---部门转移

---调整使用状态

---使用寿命调整：调整当月按调整后的使用寿命计提折扣

---折旧方法调整：调整当月按调整后的折旧方法计提折旧

固定资产管理-日常业务处理

计提折旧

-----计算折旧

+折旧不重复累积。如果折旧在一段时间内多次计提，每次计提折旧后，只会将计提折旧累计到月初的累计折旧中，不会重复累计。

+计提折旧后，对账套进行了影响折旧计算功分配的操作，必须重新计提折旧。

+企业有固定资产按工作量法计提折旧时，应在计提折旧前输入固定资产当期工作量，为系统提供计算累计折旧所需的信息。

固定资产管理-日常业务处理

*对账

+对账是将固定资产系统中记录的固定资产和累计折旧金额与总账系统中固定资产和累计折旧科目的数值进行核对，以验证是否一致。

+对账可以随时进行，系统在月末结账时自动给出对账结果，并根据初始化中是否设置“月末固定资产结账”选项来判断是否允许结账。

*月末结转

+将当月数据结转至下月

+月底结账后，当月数据不得更改

减少资产，先计提折旧，再减少资产。

内部控制概念的演变

20世纪40年代以前-内部牵制-内部牵制

40年代末~70年代初-内部控制

自20世纪70年代以来-内部控制结构

内部控制目标

保护企业财产安全；

验证会计信息的正确性和可靠性；

提高经营效率；

鼓励遵守既定政策。

会计电算化内部控制的重要性

计算机取代手工的风险：

+错误反复发生；

+对不合理的业务缺乏识别能力；

+数据安全性差；

+程序被非法调用、篡改；

+系统开发现状不适合用户需求。

会计电算化内部控制的特点

更多的控制内容；

控制范围更广；

控制形式的变化；

一般来说，控制效果更好。

电算化内控分类

一般控制(GeneralControl)

应用控制(ApplicationControl)

1、一般控制/常规控制

控制电算化信息系统的组成要素(人、机、文件)和环境。包括:

+组织控制；系统开发控制；

+硬件及系统软件控制；

+系统安全控制；其他一般控制。

2、应用控制

(ApplicationControl)

控制电算化系统中的具体数据处理。包括：

+输入控制;

+处理控制;

+输出控制

《会计信息系统》系列（复习课）

第一章序论会计信息系统概述

>了解会计信息系统的概念和发展

>掌握会计史的四次革命

>了解和掌握计算机和手工会计信息系统处理过程的差异及其会计特点

>掌握ERP系统的基本组成

第二章系统管理

与企业应用平台(重点章节)

>了解系统管理模块的主要功能

>掌握系统管理员和账套主管各自的职能

>修改、备份、删除和恢复帐套数据

>设置操作员权限的目的

>掌握权限管理三个层次(功能设置、数据权限、金额权限)

>编码方案的设置意义

>基本档案设置的内容

第三章总账管理系统(重点章节)

§3.1总账管理系统概述系统

§3.2总账管理系统初始化

---设置总账参数

+制单序时控制

+制单权限控制科目等

---会计科目以代码形式设计的意义

§3.3总账系统日常业务处理

----总账的日常业务流程

----凭证管理:

+填写凭证的注意事项等

+凭证审核、出纳签字前提

+记账和反记账

+凭证修改、无效、删除、冲销

----在四种状态下修改凭证

+凭证、账簿输出打印管理规定

+支票登记管理规定

+哪些基本会计账簿可以查询？

+出纳管理的基本工作

§3.4总账系统期末处理

主要内容:

一、银行对账(出纳)

二、自动转账(会计)

三、期末对账(主管)

四、期末结账（主管）

第四章UFO报表管理实操操操操操操操操作

（第五章工资管理）-忽略不谈

第六章固定资产管理